El modelo 303 es un formulario de declaración trimestral del IVA. Deben presentarlo cualquier autonomo o empresas que desarrolle una actividad sujeta a IVA. Este modelo conlleva el pago el pago fraccionado del IVA, por el que se debe pagar a Hacienda trimestralmente la diferencia entre el IVA REPERCUTIDO en tus facturas de ventas y el IVA SOPORTADO en tus facturas de gastos. En este artículo vamos a mostrar cómo configurar correctamente los datos en Sage 50 para su generación.
CONFIGURACIÓN DE LA EMPRESA
En Sage 50 para poder generar el modelo 303 hay que realizar previamente una configuración concreta, para ellos nos iremos a la pestaña ARCHIVO/EMPRESAS/CONTABILIDAD:
En esta ventana pincharemos en la pestaña MODELOS IVA/IRPF y dentro de esta MODELO 303/390/SII.
Para poder comenzar a configurar el modelo, debemos pinchar en el botón EDITAR de la parte superior y se activaran los campos que se pueden configurar:
- Tipos de operación
- Botón Añadir
- Impuestos incorporados
- Imprimir configuración
- Descripción del tipo de operación.
A continuación iremos detallando cada uno de ellos:
TIPOS DE OPERACIÓN: En este desplegable se encuentra un lista con los tipos de operación del modelo 303/309/SII, donde cada uno de ellos corresponderá a una casilla de los modelos en cuestión en el caso del SII para fijar algunos tipos de operación en concreto en los registros que se vayan a enviar a la AET.
A continuación, especificamos cómo se relaciona cada apartado con las casillas correspondientes del modelo oficial:
- IVA Devengado – Primer IVA : (Casillas 01, 02 y 03)
- IVA Devengado – Segundo IVA : (Casillas 04, 05 y 06)
- IVA Devengado – Tercer IVA : (Casillas 07, 08 y 09)
- IVA Devengado – Cuarto IVA : (Casilla 150, 151, 152 – En este apartado se deben indicar el o los tipos de IVA que se utilizarán para aquellos movimientos sujetos al 0 %.)
- IVA Devengado – Adquisiciones Intracomunitarias de bienes y servicios (casillas 10 y 11)
- Otras operaciones con Inversión del Sujeto Pasivo para bienes de inversión (casillas 12 y 13)
- Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto adq.intracom) (casillas 12 y 13)
- Modificación Bases y Cuotas (casillas 14 y 15)
- Se acumularán en modificaciones de bases y cuotas durante el 4T y posteriores declaraciones para estos tipos de IVA.
- Recargo equivalencia (casillas 16 a 24)
- IVA Deducible por cuotas soportadas en las operaciones interiores corrientes: (casillas 28 y 29)
- IVA Deducible por cuotas soportadas en las operaciones interiores con bienes de inversión:(casillas 30 y 31)
- IVA Deducible por cuotas satisfechas en las importaciones de bienes corrientes: (casillas 32 y 33)
- IVA Deducible por cuotas satisfechas en las importaciones de bienes de inversión: (casillas 34 y 35)
- IVA Deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes: (casillas 36 y 37)
- IVA Deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión: (casillas 38 y 39)
- IVA Deducible por cuotas satisfechas en las importaciones liquidado por la Aduana pdte. de ingreso (casilla 77 y además se sumará en las casillas 32 y 33)
- IVA Deducible cuotas satisfechas en las import. de bienes de inv. liquidado por Aduana pdte. de ingreso (casilla 77 y además se sumará en las casillas 34 y 35)
- Rectificación de deducciones (casillas 40 y 41)
- Entregas intracomunitarias de bienes y servicios (casilla 59)
- Operaciones asimiladas: (casilla 60)
- Operaciones no sujetas por reglas de localización: (casilla 120). Se acumulan en este apartado los códigos de IVA configurados en el apartado de «Operacions no sujetas» de la configuración de modelos. Se incluirán además las operaciones con el tipo de operación «IVA destino» seleccionado en asientos.
- Operaciones sujetas con ISP: (casilla 122)- Se acumulan las operaciones de venta de ISP realizadas con los códigos de IVA configurados en el apartado de «Operaciones de inversión de sujeto pasivo en ventas»
- Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única. (casilla 123) – Se acumulan los registros con los siguientes tipos de operación marcados en el asiento (y no generan registro de IVA, tanto si tienen la marca de servicio como si no):
- Operaciones en el Régimen de la Unión – OSS servicio no sujeto
- Operaciones en el Régimen de la Unión – OSS bien no sujeto
- Operaciones en el Régimen Exterior de la Únión – OSS servicio no sujeto
- Ventas a distancia de bienes importados de escaso valor bien no sujeto
- Operaciones sujetas y acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única (casilla 124) – Se acumulan los registros con los siguientes tipos de operación seleccionados en el asiento (que sí generan registro de IVA, es decir, operaciones sujetas):
- Operaciones en el Régimen de Unión – OSS servicio sujeto
- Operaciones en el Régimen de la Unión – OSS bien sujeto
- Operaciones en el Régimen Exterior de la Unión – OSS servicio sujeto
- Ventas a distancia de bienes importados de escaso valor bien sujeto
- Tipos de IVA excluidos.
BOTÓN AÑADIR:
Este botón está relacionado con el desplegable del tipo de operación. Sirve para añadir al árbol de Impuestos incorporados el tipo de operación seleccionado en le desplegable, si lo pulsas directamente aparecerá la pantalla de configuración.
IMPUESTOS INCORPORADOS: Aquí veremos en forma de árbol aquellos tipos de operación que se hayan configurado y en otro nivel los tipos de IVA que se hayan asignado a cada tipo de operación.
Si pinchamos con el botón derecho del ratón sobre los tipos de operación en el árbol aparecerán dos opciones:
Modificar: donde podremos quitar o añadir nuevos tipos de IVA al tipo de operación seleccionado.
Borrar: donde podremos eliminar el tipo de operación del árbol, que también se eliminara de la configuración del modelo.
IMPRIMIR CONFIGURACIÓN: Podemos imprimir el árbol de impuestos incorporados con el detalle de los tipos de IVA asignados en cada tipo de operación.
DESCRIPCIÓN DEL TIPO DE OPERACIÓN: Aquí veremos la descripción del tipo de operación seleccionado.
Por otra parte en MODELOS IVA/IRPF/GENERAL en DATOS ADICIONALES para modelos señalaremos o no, dependiendo de lo que corresponda a nuestra empresa, las opciones de Inscrito en el registro de devolución mensual y/o Exonerado de presentar la declaración- resumen anual del IVA en el modelo 303.
Una vez finalizada la configuración del modelo 303 podríamos ir a generarlo en función del período que hayamos liquidado.
Próximamente, explicaremos como se genera el modelo 303.